Créé en 2014 et successeur de la loi Duflot, le dispositif Pinel offre un avantage fiscal aux contribuables ayant investi dans des logements neufs, en l'état futur d'achèvement (VEFA) ou dans des biens immobiliers anciens en voie de réhabilitation.

Pour être éligible à la réduction d'impôt Pinel, le bien doit obligatoirement être mis en location. Face aux exigences de plus en plus élevées des locataires, le moyen le plus sûr de louer rapidement un logement est de l'équiper, et plus particulièrement la cuisine.

En plus de vous constituer un patrimoine, investir en Pinel avec cuisine équipée présente de nombreux avantages.

Ensemble, voyons comment bénéficier d'un crédit d'impôt supplémentaire tout en équipant votre logement Pinel d'une cuisine !

Prix de revient et loi Pinel : le rôle de la cuisine équipée

Installer une cuisine équipée dans le cadre d'un investissement Pinel peut avoir un impact significatif sur le prix de revient du bien. En effet, le coût de la cuisine peut être intégré dans le prix de revient du logement, base du calcul de la réduction d'impôts Pinel.

La somme à déduire inclut les charges liées à l'installation et les dépenses relatives à l'appareillage de la cuisine. Installer une cuisine Pinel vous permet donc de bénéficier d'une réduction d'impôt supplémentaire.

Il faut cependant noter que cette réduction n'est pas automatiquement la meilleure option à privilégier. Dans certains cas, il peut être plus avantageux d'enregistrer les frais d'installation de la cuisine dans les travaux déductibles des revenus fonciers plutôt que dans le prix de revient du bien Pinel. Nous verrons cela plus tard.

Conditions pour défiscaliser une cuisine Pinel

La défiscalisation d'une cuisine Pinel est soumise à un certain nombre de conditions.

Tout d'abord, à l'origine, la résidence doit être dépourvue d'une cuisine équipée. Concernant l'installation, celle-ci doit être effectuée dans un délai de 1 an après l'acquisition du bien immobilier.

Les travaux ne doivent pas non plus entraîner la modification de la structure du logement. En d'autres termes, il ne doit pas être question d'une reconstruction ou d'un agrandissement de la cuisine.

Attention, en loi Pinel, les dépenses causées par un simple remplacement d'équipements dans une cuisine préexistante ne sont pas déductibles des impôts. Les appareils concernés doivent avoir été acquis dans le cadre d'une installation générale de la cuisine.

Dans le cas où les travaux d'aménagement de la cuisine seraient prévus en cours de bail, cela doit être au moins mentionné sur l'avenant de bail.

Comment inclure une cuisine équipée dans sa déclaration d'impôt ?

Pour bénéficier d'une réduction d'impôt grâce à l'équipement d'une cuisine en loi Pinel, deux options se présentent aux investisseurs :

  1. Ajouter ces frais dans le prix de revient du logement.

  2. Enregistrer les frais d'installation de la cuisine dans les travaux déductibles des revenus fonciers.

Pour illustrer les deux situations, supposons que vous avez réalisé l'acquisition d'une cuisine équipée à 3000 €.

Première option

Pour le cas n°1, il faudra mentionner votre cuisine équipée sur la déclaration 2044 EB.

La réduction du montant déclaré sera proportionnelle à votre période d'engagement en loi Pinel (6, 9 ou 12 ans).

À titre d'exemple, si votre engagement locatif est de 9 ans, vous percevez une réduction fiscale de 15% (taux de l'année 2023). Il vous suffit ensuite de multiplier le prix de votre cuisine par votre taux de réduction d'impôt : 3000 €*15% = 450 €.

Au total, vous récupérez 450 € sur 9 ans, soit 50 € d'impôt en moins chaque année.

Deuxième option

Pour le cas n°2, il faudra renseigner votre cuisine équipée dans la case « Dépenses de réparations et d'entretien » de la déclaration 2044 EB.

Ici, vous pourrez déduire le coût de votre cuisine du revenu foncier imposable, à la place de bénéficier d'une réduction d'impôts.

Pour connaître le gain fiscal de cette opération, multipliez le prix de la cuisine (3000 euros) par votre taux d'imposition (11%, par exemple).

Vous devez ensuite additionner ce résultat au coût de la cuisine, multiplié par le taux des prélèvements sociaux de 17,2%.

Dans notre exemple, le montant du gain fiscal sera donc de : 3000 €*11% + 3000 €*17,2% = 330 + 516 = 846 €. À moins que vous n'ayez de lourdes charges et un déficit foncier, le gain est immédiat.

Finalement, les dépenses liées à la cuisine permettraient de réduire l'impôt de 846 € minimum (voire plus si la tranche d'impôt croît).

Notez que dans le cas où vous auriez fait construire votre appartement neuf, l'installation de la cuisine devra se faire après la construction. Vous devez également vous assurer de bien conserver la facture relative aux frais de la cuisine.

Il est également recommandé de réaliser les travaux avant la mise en location du logement, soit dans un délai de 12 mois après la construction.

Investissement locatif : l'intérêt d'une cuisine équipée

Qu'il s'agisse d'un studio ou d'un T2, investir dans un logement neuf Pinel avec cuisine équipée est un véritable atout, aussi bien pour le propriétaire que pour le locataire.

Avec la loi Pinel, le propriétaire du bien immobilier neuf bénéficie d'une déduction fiscale supplémentaire sur les frais des travaux d'ameublement.

Pour le bailleur, l'intérêt d'équiper une cuisine Pinel est dans un premier temps d'augmenter ses chances de louer plus rapidement son logement.

En effet, lors des visites immobilières, les locataires font particulièrement attention à l'état de la cuisine, ainsi que les équipements qui la composent : four, lave-vaisselle, rangements divers, etc.

Pour l'investisseur, l'installation d'une cuisine équipée prête à l'emploi dans un logement en loi Pinel est aussi un argument pour augmenter le montant du loyer.

Bien évidemment, toutes les pièces incluses dans les prestations intérieures de votre appartement sont à surveiller : salle à manger, salle de bain, sanitaire, etc.

Côté locataire, en plus d'améliorer leur confort, la présence d'une cuisine neuve leur permet de gagner du temps et de l'argent dans l'aménagement de leur appartement.

Il en est de même pour les acheteurs de biens immobiliers qui sont le plus souvent très pointilleux concernant l'architecture de la cuisine.

De plus, après l'écoulement de la période d'engagement de location Pinel (6, 9, ou 12 ans), vous pourrez également choisir d'habiter dans le logement en tant que résidence principale.

Enfin, la cuisine équipée augmente la valeur d'un bien sur le marché immobilier, d'où un meilleur rendement de votre opération immobilière en Pinel. En cas de revente, vous êtes certain de réaliser une plus-value.

FAQ

Qu'est-ce que comprend une cuisine équipée ?

Une cuisine équipée se distingue par la présence d'éléments indispensables pour préparer des repas. Cela inclut des meubles de rangement pour stocker la vaisselle et les produits alimentaires, un plan de travail pour préparer les aliments, et un évier pour laver la vaisselle.

Elle comprend également des appareils de cuisson intégrés, tels qu'une plaque de cuisson et un four encastrable. De plus, une hotte aspirante pour évacuer les fumées et les odeurs est généralement présente.

Quelle est la différence entre une cuisine aménagée et une cuisine équipée ?

Une cuisine aménagée est généralement composée d'éléments basiques tels que des meubles de rangement, un évier et un plan de travail. Les branchements nécessaires pour l'eau, le gaz ou l'électricité sont prévus, mais aucun appareil électroménager n'est inclus.

En revanche, une cuisine équipée comprend, en plus des éléments d'une cuisine aménagée, divers appareils électroménagers intégrés. Cela peut inclure un réfrigérateur, un four, un lave-vaisselle ou une plaque de cuisson. L'objectif est de maximiser l'espace disponible et de fournir une cuisine prête à l'emploi pour l'utilisateur.

Puis-je déduire de mes revenus fonciers l'installation d'une cuisine équipée ?

Oui, l'installation d'une cuisine équipée est déductible de votre revenu foncier imposable dans le cadre de la loi Pinel. Cet abattement est possible sous certaines conditions.

Pinel : que peut-on déduire ?

Dans le cadre de la loi Pinel, plusieurs éléments peuvent être déduits des revenus fonciers, en plus de l'installation d'une cuisine équipée :

  • Les intérêts d'emprunts.

  • La taxe foncière.

  • Les assurances.

  • Les frais liés à la gestion locative.

  • Les dépenses de travaux d'entretien et d'amélioration.